02 de Marzo

Noël Peirce Coward (1899 - 1973) fue un actor, dramaturgo y compositor inglés que nos dejo reflexiones tan interesantes como:

"Es desconsolador pensar cuanta gente se asombra de la honradez y cuán pocos se escandalizan por el engaño."

Durante estos últimos meses estamos siendo testigos de múltiples noticias relacionadas con casos de corrupción donde encontramos el blanqueo de capitales como una de sus formas mas "normales" de representación. Este procedimiento que no es nuevo, dispone de amplios dispositivos para tratar de luchar contra el mismo, especialmente por su vinculación con el terrorismo y medidas como la retirada de los billetes de 500 euros persiguen acabar con esta forma de delinquir.

Veamos el contenido económico del proceso, en que fases se constituye y en función de una serie de matices diferenciarlo del dinero negro y de la economía sumergida.

Blanqueo de capitales (Financiación de la Economía, Economía sumergida, Dinero)

Aprovechamos la noticia del día en relación a Isabel Pantoja y su salida de la cárcel en libertad condicional para hablar del delito que allí la llevo: el blanqueo de capitales.

Se trata de un delito que no deja de acumular noticias tanto a nivel regional, como autonómico, nacional e internacional:

• El pasado 26 de febrero se destapaba una trama de blanqueo de capitales en Plasencia que implica a 32 menores como testaferros.

• Unos días antes, el 16 de febrero era detenido el dueño de la franquicia Vitaldent y otras 12 personas por fraude fiscal y blanqueo de capitales.

• El 20 de febrero era imputado el banco chino ICBC por organización criminal y blanqueo de capitales.

• El 29 de febrero la operación Pompeya, era definida como la mayor operación contra el blanqueo de capitales de la prostitución.

• El 23 de febrero Anticorrupción pedía la imputación de Rita Barberá por blanqueo de capitales como consecuencia de que unos días antes el juez imputaba a 56 personas por el blanqueo de capitales del PP de Valencia.

Solamente estamos mencionando algunas de las noticias de blanqueo de capitales que se han producido durante el mes de febrero.

¿En que consiste una operación de blanqueo de capitales?  Lo podemos definir como un conjunto de mecanismos o procedimientos orientados a dar apariencia de legalidad a bienes o activos de origen delictivo.  Normalmente consiste en una operación que involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los fondos, y la integración de los fondos en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.

Dicho de otra manera, el blanqueo de capitales es un proceso que consiste en coger un dinero ilícito, colocarlo, transformarlo e integrarlo. En la fase de colocación el poseedor del mismo coge el dinero y lo coloca en una entidad o compra una casa.  Seguidamente se necesita transformar el proceso anterior para borrar todo rastro de esa primera colocación, comprando una sociedad, por ejemplo. Y luego automáticamente vuelve a mí ese bien totalmente lavado en la fase de integración. 

En un episodio de Homeland explicaban un proceso de blanqueo de capitales a través de la venta de entradas para un partido de fútbol.  La idea es sencilla cada vez que había un partido, se decidía que cantidad de entradas se habían declarado como vendidas independientemente del número de espectadores: por ejemplo para una entrada de 70.000 espectadores se declaraban como vendidas 75.000 entradas (fase de colocación), la diferencia (fase de transformación) permitía realizar el lavado de dinero (fase de integración).  De esta forma dinero ilícito se volvía lícito a través de la diferencia entre los espectadores asistentes y las entradas "realmente declaradas" como vendidas.

Por tanto, cuando una persona es acusada y condenada por blanqueo de capitales es porque ha llevado a cabo un operativo complejo del que ha sido consciente en todo momento.

No obstante a la hora de hablar de lavado de dinero lo tenemos que separar de la economía sumergida.  Podemos definir la economía sumergida como aquella parte de la actividad económica que no se declara a nivel fiscal o laboral y que, por tanto, no forma parte del PIB.  Con el blanqueo de capitales lo que estamos haciendo es "resucitar el dinero de entre los muertos" para hacerlo lícito e integrarlo en el sistema monetario. 

La economía sumergida esta estrechamente relacionado con el dinero negro y aunque tiene una profunda relación con el blanqueo de capitales, debemos matizar sus diferencias.

El dinero negro se debe entender en dos orígenes: 

• aquel que procede de actividades delictivas como el tráfico de drogas, contrabando de armas, prostitución, extorsión, trabajo ilegal y terrorismo (y no se declara ni se sabe de su existencia, es decir, vienen a ser como los radares móviles: "todo el mundo sabe que existen pero nadie sabe donde están"),

• y aquel que tiene lugar como consecuencia de la evasión fiscal; no ha sido declarado a la hacienda pública y normalmente procede de actividades económicas ilegales; su propietario trata de ocultar su existencia y una forma de hacerlo en gastarlo en bienes que no dejen rastro fiscal (un ejemplo sencillo lo encontramos cuando cobramos un dinero en "B" -sin IVA-, lo dejamos debajo del colchón y poco a poco vamos pagando en efectivo aquello que vayamos necesitando).

Es aquí donde encontramos la sútil diferencia entre ambos, el dinero negro tratar de evadir el pago de impuestos (evadir fiscalmente su tributación), mientras que en el blanqueo de capitales, el poseedor del mismo trata de reintegrarlo en el sistema y si tiene que tributar hacerlo con el fin de demostrar la legalidad del mismo (tiene su connotación cínica, ¿verdad?).